Reorganizarea - alternativă la criză
Prin intrarea în procedura de insolvenţă, debitorul se află sub protecţie juridică faţă de creditori (Legea nr. 85/2006, modificată). În lupta sa cu problemele apărute (multe cauzate de criză şi insuficienţa mijloacelor băneşti necesare), este ajutat de profesioniştii în insolvenţă, pentru a găsi soluţii viabile potrivit scopului urmărit.
Insolvenţa este acea stare a patrimoniului debitorului care se caracterizează prin insuficienţa fondurilor băneşti disponibile pentru plata datoriilor certe, lichide şi exigibile:
a) insolvenţa este prezumată ca fiind vădita, atunci cand debitorul, după 30 de zile de la scadenţă, nu a plătit datoria sa faţă de unul sau mai mulţi creditori;
b) insolvenţa este iminentă atunci când se dovedeşte că debitorul nu va putea plăti, la scadenţă, datoriile exigibile angajate, cu fondurile băneşti disponibile la data scadenţei.
Judecătorul sindic numeşte, la cererea debitorului, un administrator judiciar.
Avantaje:
Ce înseamnă sub protecţia legii sau „umbrela tribunalului”:
Deschiderea procedurii are următoarele efecte:
- De la data deschiderii procedurii se suspendă de drept toate acţiunile judiciare sau măsurile de executare silită pentru realizarea creanţelor asupra debitorului sau bunurilor sale (ex. popriri pe conturile societăţii), cu excepţia căilor de atac declanşate de debitor.
- Protecţie împotriva executării silite de către bănci.
- Amânarea valorificării forţate, la preţuri derizorii, prin executare silită, a unor active din averea societăţii, până când condiţiile de piaţă vor fi convenabile (Una este ca o terţă persoană să vândă activul fortuit acum şi alta este să vinzi când vrei sau când consideri că este oportun la preţurile pe care le stabileşti tu). - Nici o dobandă, majorare sau penalitate de orice fel ori cheltuială, numite generic accesorii, nu vor putea fi adaugate creanţelor născute anterior datei deschiderii procedurii.
Nici o dobandă, majorare sau penalitate de orice fel ori cheltuială, numite generic accesorii, nu vor putea fi adăugate creantelor nascute ulterior datei deschiderii procedurii simplificate cat si celei generale, in cazul in care nici un plan de reorganizare nu este confirmat (art. 41 alin. 1, 4). - Toate actiunile introduse de administratorul judiciar sau de lichidator in aplicarea dispozitiilor prezentei legi, inclusiv pentru recuperarea creantelor, sunt scutite de taxe de timbru.
Operaţiunile efectuate de către practicienii în insolvenţă prin Buletinul procedurilor de insolvenţă sau la oficiile registrului comerţului sunt scutite de taxe (art. 77 alin. 1, 2). - De la data deschiderii procedurii, se vor utiliza măsurile de simplificare (taxare inversă), care sunt stipulate în Legea 571/2003, art. 160 alin. 2 lit. b - nu se încasează şi nu se plăteşte T.V.A. la facturile primite şi emise (valabil pana la 31.12.2009).
- Orice furnizor de servicii - electricitate, gaze naturale, apa, servicii telefonice sau altele asemenea - nu are dreptul, in perioada de observatie si in perioada de reorganizare, sa schimbe, sa refuze ori sa intrerupa temporar un astfel de serviciu catre debitor sau catre averea debitorului, in cazul in care acesta are calitatea de consumator captiv, potrivit legii.
- Pe parcursul perioadei de observaţie, cu acordul contractanţilor, administratorul judiciar va putea să modifice clauzele contractelor de credit, astfel încât acestea să asigure echivalenţa viitoarelor prestaţii (art. 86 alin. 3).
Într-un contract prevăzând plăţi periodice din partea debitorului, menţinerea contractului nu îl va obliga pe administratorul judiciar/lichidator să facă plăţi restante pentru perioadele anterioare deschiderii procedurii. Pentru astfel de plăţi poate fi formulată declaraţie de creanţă împotriva debitorului (art. 86 alin. 6, 7). - Prin derogare de la prevederile Legii nr. 53/2003 – Codul muncii, cu modificările şi completările ulterioare, după data deschiderii procedurii, desfacerea contractelor individuale de muncă ale personalului debitoarei se va face de urgenţă de către administratorul judiciar/lichidator, fără a fi necesară parcurgerea procedurii de concediere colectivă. Administratorul judiciar/lichidatorul va acorda personalului concediat doar preavizul de 15 zile lucrătoare.
- Datoriile se reeşalonează pe un termen de 3 ani, socotiţi de la data confirmării, cu posibilitatea prelungirii de 1 an (art. 95 alin. 4).
- Planul de reorganizare poate prevedea vânzarea parţială sau totală a bunurilor societăţii.
Planul de reorganizare poate prevedea păstrarea în întregime sau în parte a activităţii debitorului.
Planul de reorganizare poate prevedea conversia creanţelor în titlurilor de valoare, cu excepţia celor bugetare.
Contractele în derulare se consideră menţinute la data deschiderii procedurii. Orice clauze contractuale de desfiinţare a contractelor în derulare pentru motivul deschiderii procedurii sunt nule (art. 86 alin. 1).
Prin negocieri cu creditoriii, se pot obţine diminuări ale creanţelor (debite şi accesorii), conform prevederilor art. 3 pct. 21.
Deschiderea procedurii de insolventa nu afecteaza dreptul unui creditor de a invoca compensarea creantei sale cu cea a debitorului asupra sa, atunci cand conditiile prevazute de lege in materie de compensare legala sunt indeplinite la data deschiderii procedurii (art. 52).
Cu excepţia cazului în care notificarea deschiderii procedurii s-a făcut cu încălcarea dispoziţiilor art. 7, titularul de creanţe anterioare deschiderii procedurii, care nu depune cererea de admitere a creanţelor până la expirarea termenului prevăzut la art. 62 alin. (1) lit. b), va fi decăzut cât priveşte creanţele respective din dreptul de a fi înscris în tabelul creditorilor şi nu va dobândi calitatea de creditor îndreptăţit să participe la procedură (art. 76 alin. 1). Creanţele creditorilor ale căror acte pentru înscrierea creanţelor nu respectă prevederile legale, vor deveni venituri ale societăţii.
Există posibilitatea, prin negociere, de modificare sau stingere a garantiilor reale, cu acordarea obligatorie, in beneficiul creditorului garantat, a unei garantii sau protectii echivalente, in conditiile prevazute la art.39 alin.(2) lit.c), precum şi prelungirea datei scadentei, precum si modificarea ratei dobanzii, a penalitatii sau a oricarei alte clauze din cuprinsul contractului sau a celorlalte izvoare ale obligatiilor sale. - Administratorul special este reprezentantul desemnat de adunarea generală a acţionarilor/asociaţilor debitorului, persoană juridică, împuternicită să efectueze în numele şi pe seama acestuia, actele de administrare necesare în perioadele de procedură când debitorului i se permite să-şi administreze activitatea (…).
- Acţionarii sau asociaţii pot înstrăina acţiunile/părţile sociale deţinute la o societate află în reorganizare. A fost abrogat articolul care prevedea faptul că, după ce s-a dispus deschiderea procedurii potrivit art. 33, este interzis administratorilor debitorilor, persoane juridice, sub sanctiunea nulitatii, sa instraineze, fara acordul judecatorului-sindic, actiunile ori partile lor sociale sau de interes detinute de debitorul care face obiectul acestei proceduri.
- Cu conditia confirmarii de catre judecatorul-sindic, administratorul judiciar are atribuţia de incheiere de tranzactii, descarcare de datorii, descarcare a fidejusorilor, renuntare la garantii reale.
Dezavantaje:
- Reticenţa băncilor în ceea ce priveşte finanţările ulterioare: noi credite, noi linii de creditare, prelungirea liniei de creditare.
- În condiţiile în care, la scadenţă nu sunt achitate datoriile prevăzute în planul de reorganizare, există posibilitatea de intrare în faliment.
- Desfăşurarea activităţii sub supravegherea unui administrator judiciar;
- Posibilitatea ca partenerii de afaceri să înţeleagă greşit termenul de reorganizare a societăţii.
- Rigiditate
- Dependenţa de decizia finală a curţii
- Procedură îndelungată
- Costuri ridicate
- Subiect al fluctuaţiilor legislative
- Risc reputaţional pentru debitor
- Costuri cu provizioanele (din perspectiva băncilor creditoare).
Motivele pentru care firmele ajung la un moment dat în impas nu întotdeauna sunt generate de criza economică. Acestea pot fi grupate în :
- Management protector :autocraţie, capabilităţi restrânse, proprietarul este managerul, Nu există un plan de succesiune ;
- Strategia de business : creştere rapidă, multe achiziţii, diversificare în sectoare noi şi nerelaţionate, dependenţa de un singur client sau furnizor;
- Lichiditatea : fără spaţiu de manevrare, utilizarea excesivă a creditelor pe termen scurt,
- Profil financiar: superficialitate în control, grad mare de îndatorare.
Pentru a preveni aceste situatii este nevoie de un Management bun, Furnizori cooperanţi,
- Timp şi Planul B trebuie avut mereu în vedere.